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Declaración Anual de Personas Físicas

Con la finalidad de preparar y presentar en tiempo y forma la declaración anual de personas físicas 2022, la cual se realiza del 1 al 30 de abril, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de los contribuyentes algunas herramientas como SAT ID.

SAT ID permite generar o renovar la contraseña y firma electrónica (efirma) en caso de que no haya caducado hace más de un año. Cabe destacar que el uso de la contraseña es importante para realizar la declaración anual, pues permite autenticar la identidad del contribuyente e ingresar al sistema, asimismo es necesaria para obtener la devolución en caso de tener saldo a favor.

¿Quiénes deben presentar la declaración anual 2022?

Las personas físicas obligadas a presentarla son aquellas que pertenecen a los siguientes regímenes:

Servicios profesionales (honorarios).
Actividades empresariales.
Plataformas tecnológicas.
Arrendamiento.
Intereses.
Dividendos.
Enajenación de bienes.
Adquisición de bienes.

La declaración anual de personas físicas, también se debe presentar por quienes recibieron ingresos por salarios de dos o más empleadores o si además de salarios obtuvieron ingresos de otra actividad; y aquellas que además de obtener ingresos por salarios, obtienen ingresos por intereses nominales superiores a 20 mil pesos.

¿Qué se puede deducir?

Es importante precisar que las deducciones personales ya están prellenadas en la declaración anual 2022 y corresponden a los gastos realizados el año pasado (2021) por los contribuyentes, siempre y cuando hayan solicitado factura y pagado con tarjeta o transacciones electrónicas.

Honorarios médicos.
Dentista, consultas y tratamientos.
Consultas de psicólogos y nutriólogos.
Seguro de gastos médicos, así como gastos hospitalarios.
Donativos.
Colegiaturas.
Lentes ópticos graduados.
Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para casa habitación.
Gastos funerarios (que no excedan de la UMA anual equivalente a $32,693.40).

Declaracion-anual-para-personas-fisicas-y-morales-SAT

Las personas físicas que obtienen ingresos por salarios de un empleador no están obligadas a presentar la declaración anual; sin embargo, si tienen deducciones personales que pueden resultar en un saldo a favor, pueden presentarla a más tardar el 31 de julio para obtener su devolución en forma automática.

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3 años · admin

Declaración Anual Para Personas Morales

Para presentar la declaración anual 2022 de personas morales que corresponde al ejercicio fiscal 2021, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en su Portal en línea contiene la funcionalidad de cálculo de cada régimen fiscal, incluyendo sus respectivos formularios fiscales, lo que facilita el cumplimiento de obligaciones fiscales al ofrecer mejoras e innovaciones en las herramientas que pone a disposición de los contribuyentes.

¿Quiénes no están obligados a presentar la declaración anual 2022?

Las siguientes personas morales seguirán presentando su declaración anual en el mismo formulario en el que presentaron la declaración del ejercicio fiscal 2020:

Personas morales del régimen opcional del grupo de sociedades.
Personas morales del régimen de coordinados.
Personas morales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras.
Personas morales con opción de acumulación de ingresos.
Personas morales con fines no lucrativos.

Estos contribuyentes presentarán la declaración del ejercicio por terminación anticipada en el mismo formulario que presentan su declaración anual.

¿Cuáles son los impuestos a declarar?

Debido a que en la declaración anual se asientan las ganancias obtenidas durante el ejercicio fiscal por la venta de productos o servicios, el impuesto que se calcula es el ISR.

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tipo de gravamen directo sobre el dinero recibido por las transacciones realizadas. En otras palabras, se aplica a todos los ingresos, a excepción de herencias y donaciones.

En lo que respecta al ISR diferido en Consolidación Fiscal, se declara de la siguiente manera:

25% en el ejercicio fiscal en el que se deba efectuar el pago del impuesto diferido.
25% en el segundo ejercicio fiscal.
20% en el tercer ejercicio fiscal.
15% en el cuarto ejercicio fiscal.
15% en el quinto ejercicio fiscal.

¿Para qué se declara el ISR ante el SAT?

La principal razón de declarar las ganancias de las empresas es la transparencia de las operaciones, además de calcular una contribución justa y correcta.

Deducciones en la declaración anual para personas morales

Cumplir con tus obligaciones fiscales no solamente implica realizar pagos, pues también es posible ahorrar dependiendo de las inversiones para tu empresa de los distintos giros. Si eres una persona moral, podrás realizar la deducción de estos conceptos:

Adquisición de materiales y mercancías referentes a la actividad económica.
Gastos necesarios para realizar su actividad.
Pagos realizados al IMSS y al Seguro de Desempleo.
Aportaciones para fondos de pensiones o jubilaciones de empleados.
Inversiones para el negocio: acciones, activos fijos o títulos de valor.
Créditos incobrables y pérdidas por causa de fuerza mayor.
Rebajas, devoluciones o bonificaciones en el precio final al cliente.

Puedes presentar tu declaración anual con ayuda de servicios contables y fiscales como los de DRH CONTADORES.

Nuestro despacho contable se encuentra en el centro de la Ciudad de México y tenemos al equipo que ayudará a llevar en orden tu cálculo de impuestos para que puedas presentar fácilmente tus declaraciones.

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3 años · admin

Prima de Riesgo 2022

¿Qué es la Prima de Riesgo?

La Prima de Riesgo consiste en un factor que ayuda a determinar apartados de las cuotas IMSS patronales, donde a su vez es una previsión que los patrones deben considerar ante cualquier posible accidente que se dé en el lugar de trabajo o mientras alguno de los colaboradores esté realizando sus labores.

¿Cuándo se debe presentar?

Del 01 al 28 de febrero, recientemente el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) invitó a los patrones para que durante el mes de febrero presenten en línea el trámite de la “Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de Trabajo”.

Determinación anual de la prima en el seguro de riesgos de trabajo

El instituto recordó que para realizar el cálculo de la prima se tendrán que considerar los riesgos de trabajo terminados durante el ejercicio del año inmediato anterior.

Es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre del año próximo anterior al de la revisión, con excepción de los accidentes que ocurran a los trabajadores al trasladarse de su domicilio al centro de labores o viceversa.

Prima-en-el-Seguro-de-Riesgos-de-Trabajo

¿Quién está obligado a presentar la Prima de Riesgo?

El IMSS detalló que los patrones obligados a presentar este trámite son:

Aquellos que tuvieron trabajadores a su cargo y si dichos trabajadores sufrieron algún riesgo de trabajo.
Los que no hubiesen cambiado de actividad.
Los que al calcular su prima resulte diferente a la del año anterior, es decir, que haya aumentado o disminuido.

¿En qué casos los patrones no se encuentran obligados a presentarla?

No están obligados a presentarla los empleadores que en el año de revisión:

Aún no cumplan un año calendario completo en la prima media.
Al calcular su prima, resulta igual a la del ejercicio anterior.
Tuvieron menos de 10 trabajadores promedio, en el año de revisión.

Un dato importante es que en el Art 32 del “Reglamento de la ley del seguro social en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización”, nos indica que:

Los patrones revisarán anualmente su siniestralidad para determinar si permanecen en la misma prima, o si esta disminuye o aumenta.

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3 años · admin

Tendencias Tecnológicas En El Sector Financiero

Los grandes avances tecnológicos para el sector financiero han generado oportunidades y efectos positivos que han ayudado al proceso de transformación digital en los últimos años.

Esta digitalización por la que están pasando las entidades financieras trae muchos beneficios al propio sector bancario, así como a los consumidores. Hasta hace poco, era difícil imaginar hacer una transferencia bancaria a través de una aplicación móvil u obtener un préstamo en línea. Sin embargo, esto ahora es posible y sigue creciendo, se espera que el banco digital recaude alrededor de 8 mil 646 mdd para 2025.

Pero cuando hablamos de una transformación digital completa, no debemos centrarnos solo en las aplicaciones móviles. Los bancos también se han centrado en el análisis de datos para utilizar Big Data, Inteligencia Artificial o el Machine Learning para proporcionar productos y servicios que satisfagan mejor las necesidades de los consumidores.
En esta nota, te contamos las nuevas tendencias tecnológicas en el sector financiero.

Avances-tecnologicos-para-el-sector-financiero

Pagos habilitados por voz

Los expertos de las Fintech aseguran que la voz se convertirá en una nueva forma confiable para que las personas y las empresas puedan realizar diferentes operaciones bancarias de rutina. Esto es un beneficio para los clientes porque podrán obtener respuestas más eficaces y rápidas.

Los neobancos tendrán más demanda

Los neobancos cobrarán mucha importancia porque el desarrollo tecnológico y del internet están convirtiendo a los consumidores en digitales. Este tipo de bancos ofrecen a los consumidores la comodidad de hacer todo online porque no tienen oficinas físicas.

Inteligencia artificial

Esta tecnología se enfoca en desarrollar herramientas que puedan realizar las mismas actividades que un ser humano, pero de manera más precisa y rápida. En el sector financiero, sirve para analizar los datos y extraer la información más valiosa para facilitar la toma de decisiones, detectar fraudes y hasta automatizar los procesos.

Tecnología 5G

En el año 2022 estaremos más cerca de la red móvil 5G porque cada vez son más países que se suman a la implementación de esta nueva tecnología que tiene por objetivo mejorar la experiencia de navegación de los usuarios. Esta red brinda la oportunidad de tener múltiples dispositivos conectados, una conexión en tiempo real, más velocidad y menos tiempo de latencia.

Blockchain

El blockchain está teniendo cada vez más peso en el sector de las finanzas. Solo en el año 2021 las criptomonedas han superado los 2.5 trillones de dólares en su valor total. Para las finanzas, el blockchain puede suponer una manera efectiva de validar transacciones, reducir costes y errores humanos en todos los procesos operativos.

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Resolución Miscelánea Fiscal 2022

Cambios importantes

El pasado 21 de Octubre del 2021, fue aprobada la Resolución Miscelánea Fiscal 2022, además de las propuestas para modificar las leyes relativas al IVA, ISR e IEPS y también se plantearon cambios en el Código Fiscal de la Federación (CFF).

En el caso del Servicio de Administración Tributaria (SAT) se contará con una serie de cambios para 2022 que contempla modificar diversas disposiciones tributarias.

Por esta razón y para evitar problemas con el fisco, a continuación te mencionamos los cambios más importantes:

RFC Obligatorio

La Resolución Miscelánea Fiscal 2022 propone la obligatoriedad para que todas las personas físicas mayores de 18 años tramiten su Registro Federal de Contribuyentes (RFC), independientemente de si generan ingresos o no. El SAT tendrá la facultad para cancelar o suspender el RFC, cuando un contribuyente deje de realizar actividades por cinco ejercicios fiscales consecutivos.

Se dotará al SAT de una poderosa herramienta para seguir la pista a millones de jóvenes que se incorporarán en los siguientes años a la vida productiva. La modificación también servirá para que el fisco tenga en el radar a más de 30 millones de mexicanos que trabajan en la informalidad.

Vigilancia de depósitos en efectivo

Con los ajustes en la Resolución Miscelánea Fiscal 2022, los bancos deberán reportar al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos que recibe el cuentahabiente.

Si se detecta una discrepancia entre gastos e ingresos, el órgano puede hacer el cobro de los impuestos correspondientes.

Miscelanea-Fiscal-2022_Depositos-en-efectivo

Por esta razón, debes poner mayor atención en los depósitos en tus cuentas bancarias, ya que el SAT aumentará la vigilancia en todos los que sean en efectivo.

Régimen Simplificado de Confianza

Es una serie de medidas con las que el gobierno federal pretende simplificar el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR) y reducir los costos de cumplimiento, especialmente entre los pequeños contribuyentes, sin necesidad del apoyo de terceros, utilizando como principal eje el CFDI (factura electrónica) a fin de lograr la automatización del cálculo y que disminuya la carga administrativa.

Miscelanea_Fiscal_2022-Regimen-Simplificado-de-Confianza

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Con este cambio, habrá una tasa del 0% en algunos productos, como los de higiene femenina y en alimentos para animales, excepto en alimentos procesados para perros, gatos y pequeñas especies.

Miscelanea_Fiscal_2022-Impuesto_al_Valor_Agregado

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3 años · admin

Registro Federal de Contribuyentes (Trámite del RFC)

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Todos deben obtener su Registro Federal de Contribuyentes, ya que es de carácter obligatorio para todas aquellas personas que sean propietarios de empresas, que sean trabajadores independientes, que trabajen en empresas o para el gobierno.

Todos deben tramitar su RFC y será necesario contar con algún documento que certifique su información, como:

Identificación oficial vigente (INE)
CURP (Clave Única de Registro de Población)
Carta de naturalización (En caso de mexicanos naturalizados)
Documentación migratoria vigente (En caso de migrantes)
Poder notarial para actos de administración o carta poder (En caso de representación legal)
Cédula de identificación personal expedida por la Secretaría de Gobernación (En caso de los menores de edad)

Cómo tramitar el Registro Federal de Contribuyentes

¿Cuándo debo tramitar el RFC?

Es necesario contar con el Registro Federal de Contribuyentes para cumplir con las obligaciones fiscales dentro del mes siguiente de haber iniciado las actividades económicas , cuando debas presentar declaraciones periódicas de pago e informativas y cuando se tengan que expedir comprobantes fiscales por las actividades que se realicen.

¿Dónde puedo tramitar el RFC?

Es posible realizar el trámite en el Portal o en alguna oficina del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Para obtener tu RFC , deberás:

Ingresar al Portal del SAT, ir a la opción “Trámites del RFC”, en el menú debes seleccionar “Obtén tu RFC con la Clave Única de Registro de Población”.
Te direcciona a un breve formulario donde deberás ingresar tu CURP y confirmar la información.
¡Listo, con esto tendrás tu RFC!

“Pero te falta imprimir la Cédula de Identificación Fiscal (CIF)”.

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4 años · admin

Cédula de Identificación Fiscal (CIF)

¿Qué es la Cédula de Identificación Fiscal (CIF)?

La cédula de identificación fiscal, es el documento con el que puedes acreditar el RFC.

La CIF, incluye un código de barras bidimensional (Código QR) que al ser escaneado, proporciona los siguientes datos:

CURP (Clave Única de Registro de Población).
Nombre (del titular).
Razón social o denominación.
Fecha de inicio de operaciones.
Situación fiscal.
Domicilio fiscal.
Características fiscales, como: el régimen y las obligaciones.

Cómo obtener la cédula de identificación fiscal

Pero… ¿Cómo obtener la CIF?

Para imprimir la Cédula de Identificación Fiscal es importante obtener previamente tu e-firma o contraseña, para que se pueda realizar este trámite por internet de manera más ágil.

Para obtener tu CIF , deberás hacer lo siguiente:

Ingresar al Portal del SAT, ir a la opción “Trámites del RFC”, en el menú debes seleccionar “Obtén tu cédula de identificación fiscal”.
Te direcciona a un breve formulario donde deberás ingresar tu RFC y e-firma o contraseña vigente. (En caso de ser persona moral y no contar con la contraseña, ahí la puedes generar).
Finalmente selecciona “Descargar” y podrás guardar tu archivo en formato PDF.

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6 años · admin

¿A qué régimen puedo pertenecer al inscribirme al SAT?

Actualmente, el padrón del Registro Federal de Contribuyentes se compone por más de 41.6 millones de personas registradas y solo existe un tipo, lo que varía es el régimen fiscal en el que se inscribe cada quien, es decir, depende de la actividad que cada contribuyente desempeña al momento de registrarse. Los regímenes fiscales más comunes son:

Sueldos y salarios: Se trata de personas físicas que obtienen ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado; por ejemplo, quienes trabajan en una empresa o en el gobierno.
Prestación de servicios profesionales: Se refiere a aquellas personas que dan un servicio a un cliente de manera independiente; por ejemplo, los dentistas, médicos, arquitectos, ingenieros, entre otros.
Régimen de Incorporación Fiscal: Son las personas que tienen un negocio o comercio; por ejemplo, abarrotes, misceláneas, estéticas, talleres mecánicos. Este régimen es reciente y entre sus beneficios está que los contribuyentes que se inscriben, no pagan impuestos el primer año y tienen acceso a la seguridad social (servicios médicos y posibilidad de adquirir su vivienda); además, pueden obtener créditos para iniciar o hacer crecer su negocio. Las personas que antes se encontraban en el Régimen de Pequeños Contribuyentes pasaron automáticamente a este esquema con todos sus beneficios.

Recuerda que dependiendo la actividad que realices como contribuyente, es el régimen al que debes pertenecer. Considera también que puedes estar en más de un régimen a la vez, y que tu RFC será siempre el mismo.

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Declaración Anual de Personas Físicas

¿Quiénes deben presentar la declaración anual 2022?

¿Qué se puede deducir?

Declaración Anual Para Personas Morales

¿Quiénes no están obligados a presentar la declaración anual 2022?

¿Cuáles son los impuestos a declarar?

¿Para qué se declara el ISR ante el SAT?

Deducciones en la declaración anual para personas morales

¿Qué es la Prima de Riesgo?

¿Cuándo se debe presentar?

Determinación anual de la prima en el seguro de riesgos de trabajo

¿Quién está obligado a presentar la Prima de Riesgo?

Tendencias Tecnológicas En El Sector Financiero

Pagos habilitados por voz

Los neobancos tendrán más demanda

Inteligencia artificial

Tecnología 5G

Blockchain

Resolución Miscelánea Fiscal 2022

Cambios importantes

RFC Obligatorio

Vigilancia de depósitos en efectivo

Régimen Simplificado de Confianza

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

¿Cuándo debo tramitar el RFC?

¿Dónde puedo tramitar el RFC?

¿Qué es la Cédula de Identificación Fiscal (CIF)?

Pero… ¿Cómo obtener la CIF?

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