Problemas fiscales más comunes

11 meses ·

Problemas fiscales más comunes

Problemas fiscales más comunes

Los problemas fiscales son aquellos que surgen cuando no se cumplen las normas y leyes que regulan el pago de impuestos sobre los contribuyentes.

La importancia de pagar los impuestos se debe a que estos son utilizados para financiar la economía del país, siendo una forma de tributación obligatoria por parte de los contribuyentes, que se lleva a cabo mediante el pago de contribuciones efectuadas.

Existen diversas formas en que los problemas fiscales pueden manifestarse, a continuación, te mencionaremos algunos de los problemas fiscales más comunes:

Fraude fiscal

El fraude fiscal es el acto de pagar menos impuestos de los que se deben mediante el uso de trucos y engaños, esto es considerado un delito, ya que tiene como objetivo obtener una ventaja indebida, de manera que puede afectar la economía de un país.

Este delito puede incluir el pago de sobornos para obtener una reducción de impuestos o el empleo de facturas falsas para reducir el monto de impuestos que se deben pagar.

La sanción se establece al momento en que la autoridad realiza la revisión de los registros contables y define el correcto cálculo de impuestos, mismos que se deberán presentar en una declaración por corrección fiscal pagando los recargos, actualizaciones y multas que la autoridad determine.

Supuesta evasión fiscal

La supuesta evasión fiscal o también conocida como defraudación fiscal es una situación en la que una persona o una empresa no declaran todos sus ingresos, lo que les permite pagar menos impuestos de los que deberían.

Esto se considera un delito en la mayoría de los países, incluyendo a México, y puede llevar a graves consecuencias que van desde multas hasta penas de prisión, en particular si se trata de una cantidad significativa.

De acuerdo al artículo 108 del Código fiscal de la federación, el delito de defraudación fiscal se sancionará con las penas siguientes:

I. Con prisión de tres meses a dos años, cuando el monto de lo defraudado no exceda de $2,236,480.00

II. Con prisión de dos a cinco años cuando el monto de lo defraudado exceda de $2,236,480.00, pero no de $3,354,710.00

III. Con prisión de tres a nueve años cuando el monto de lo defraudado fuera mayor de $3,354,710.00

Para prevenir la supuesta evasión fiscal, es importante que el contribuyente declare todos sus ingresos, además de llevar una correcta contabilidad con servicios fiscales donde se detallen los ingresos y gastos.

Asimismo es necesario guardar todos los justificantes de pagos realizados, en caso de ser requeridos por el fisco, estos servirán como prueba de que se han realizado los pagos correspondientes.

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Pago atrasado de impuestos

El pago atrasado de impuestos se da cuando el contribuyente no paga sus impuestos en el momento debido, esto ocurre por diversas razones como la falta de fondos, el olvido, mala gestión, etc.

El contribuyente puede enfrentar multas y los intereses pueden aumentar significativamente la cantidad que se debe, además de que este atraso puede llevar incluso a enfrentar consecuencias como la confiscación de bienes y penas de prisión.

Omisión de datos al presentar declaraciones

La omisión de datos es el acto de no incluir información relevante al presentar una declaración, puede referirse a la exclusión de datos en un documento o no revelar cierta información de personas involucradas en una situación. Si se omite información, puede llevar a consecuencias negativas, como multas y/o penalidades.

La omisión de datos puede ser involuntaria o intencional, y tener consecuencias legales si se considera perjudicial para una tercera persona. Para evitar la omisión de datos, es importante revisar cuidadosamente toda la información antes de presentarla.

Falsificación de facturas

Es un delito que consiste en presentar facturas falsas o alteradas ante el Servicio de Administración tributaria (SAT) para adquirir un beneficio ilícito. Este delito se puede obtener al aumentar el valor de los bienes o servicios facturados, falseando la fecha de factura o indicando una cantidad que no corresponda.

De acuerdo al artículo 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, se sancionará con prisión de dos a nueve años a quien expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.

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¿Cómo evitar estos problemas fiscales?

Revisando la opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales, realizando tus declaraciones en tiempo y forma, consultando con tu servicio contable las decisiones que se van a realizar antes de que sean ejecutadas.

Lo más importante es estar informado, llevar un registro de CFDI bien orgnizado y tener cuidado con los documentos que se emitan y reciban.

En DRH CONTADORES un despacho contable en CDMX con servicio internacional, encontrarás el respaldo de un equipo dispuesto a ayudarte y brindarte soluciones.

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¿Cuáles son tus obligaciones como asalariado y como cumplir con ellas?

6 años ·

¿Cuáles son tus obligaciones como asalariado y como cumplir con ellas?

Cuando adquieres responsabilidades fiscales debes:

  • Inscribirte en el RFC. Debes proporcionar los datos y documentos necesarios (como el acta de nacimiento) a tu patrón para que te inscriba o puedes realizar el trámite de forma personal o por internet.

Comprueba que tu patrón te inscriba al RFC desde el momento en que empieces a trabajar.

-Mantener actualizada tu información ante el RFC, en los casos de:

  • Cambio de domicilio. Debes presentar tu aviso de cambio de domicilio por internet, donde actualizarás los datos de tu nueva dirección.
  • Aumento o disminución de obligaciones. Puedes realizar este trámite cuando cambies de actividad económica o modifiques una obligación, como presentación de declaraciones.
  • Suspensión de actividades. Cuando interrumpas tus actividades económicas. El trámite inicia y concluye por internet.

Reanudación de actividades. Después de estar en suspensión de actividades y vuelvas a realizar alguna actividad económica o tengas alguna obligación fiscal periódica de pago, por si o por cuenta de terceros.

-Presentar tu declaración anual

Durante el mes de abril de cada ejercicio, en los siguientes supuestos:

  • Si obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año.
  • Si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aun cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos
  • Si solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.
  • Si dejaste de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
  • Si prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales.
  • Si obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
  • Si percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.

Estás exento de presentar Declaración Anual, si te ubicas en cualquiera de los siguientes supuestos:

  • Obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un solo patrón, siempre que te haya emitido CFDI de nómina por la totalidad de los ingresos, incluso si dichos ingresos rebasaron los $400,000.00 pesos.
  • Haber obtenido ingresos por salarios y también haber obtenido intereses nominales que no hayan excedido de $20,000.00.

Para mayor información accede a las «Disposiciones Fiscales aplicables al régimen de asalariados», donde podrás consultar específicamente los ordenamientos jurídicos de tu actividad.

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Personas asalariadas

6 años ·

Personas asalariadas

¿Quiénes son asalariados?

Los asalariados son personas contratadas por uno o varios empleadores, también conocido como patrón, que les asigna una serie de actividades durante su jornada laboral, les paga una cantidad en dinero periódicamente y les otorga ciertos beneficios, a este pago se le conoce también como sueldo o salario

Por ejemplo: obreros, secretarias, empleados de mostrador, asistentes, cajeros, entre otros.

personas asalariadas

También si eres:

  • Funcionario y trabajador de la Federación, Entidades Federativas y de los Municipios
  • Miembro de las fuerzas armadas
  • Miembro de sociedades cooperativas de producción y recibes rendimientos y anticipos
  • Miembro de sociedades y asociaciones civiles y recibes anticipos
  • Si prestas servicios a un prestatario en sus instalaciones
  • Si trabajas para personas físicas o morales siendo comisionista o comerciante.

Si perteneces a este régimen debes considerar lo siguiente:

  1. Acumular ingresos : Si además tienes actividades de otro régimen
  2. Cumplir con obligaciones fiscales
  3. Deducir gastos

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¿En que casos debo acudir directamente al sat?

6 años ·

¿En que casos debo acudir directamente al sat?

Existen casos que no pueden resolverse por medio de la plataforma online del SAT, que son:

  1. Tu e.firma ya no está vigente .
  2. Tu e.firma ha sido revocada.
  3. Perdiste la contraseña o la llave privada (archivo key).

Debes llevar la siguiente documentación:

  • Identificación oficial original o copia certificada (Se podrá omitir la presentación de la identificación oficial, en cuyo caso se confirmará su identidad a través de su huella digital.)
  • Correo electrónico.
  • Unidad de memoria extraíble (USB).​

Para las personas morales,

  • El acta constitutiva e instrumento notarial donde acredite la representación legal.  En caso de que se trate de un representante legal  al que originalmente realizó el trámite de certificado de e.firma,

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